Profitability and Liquidity as Determinants of Financial Performance in Bank Panin

Sevia Melina Putri; Abu Darim

doi:10.63922/ijebir.v5i05.6565

Sevia Melina Putri Department of Accounting. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Pemuda Surabaya
Abu Darim Department of Accounting. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Pemuda Surabaya

DOI: https://doi.org/10.63922/ijebir.v5i05.6565

Keywords: Profitability (NIM). Liquidity (LDR). Financial Performance (ROA)

Abstract

PT Bank Pan Indonesia Tbk. commonly known as Bank Panin. is one of the commercial banks in Indonesia that provides banking services through the collection and distribution of funds to the public. This study aims to examine the effects of profitability and liquidity on the financial performance of PT Bank Pan Indonesia Tbk from January 2022 to December 2024. Profitability is measured using Net Interest Margin (NIM). liquidity is measured using Loan to Deposit Ratio (LDR). and financial performance is measured using Return on Assets (ROA). This study employs a quantitative associative approach using 36 monthly financial reports as both the population and sample. Data were collected through documentation of the company’s officially published financial reports and analyzed using multiple linear regression with SPSS version 25. The results of the classical assumption tests indicate that the regression model meets the required assumptions. The t-test results show that profitability has a significant negative effect on financial performance. while liquidity has no significant effect. The F-test results indicate that profitability and liquidity simultaneously have a significant effect on financial performance. These findings indicate that changes in NIM do not necessarily lead to improvements in ROA. highlighting the importance of effective interest income management in supporting the bank’s financial performance.

References

Bank Indonesia. (n.d.). Tinjauan Kebijakan Moneter. https://www.bi.go.id/id/publikasi/laporan/Pages/Tinjauan-Kebijakan-Moneter-Desember-2022.aspx
Bank Panin. (n.d.). Laporan Keuangan. https://www.panin.co.id/id
Berutu, M. B., Amri, A., & Mahdani, R. (2025). Analisis Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Fintech Lending Berizin Otoritas Jasa Keuangan. Jurnal Akuntansi Dan Perpajakan, 2, 1–5.
Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379–387. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3139
Fibriana, W. M., & Surahman, A. (2024). PENGARUH PROFITABILITAS DAN LIKUIDITAS TERHADAP KINERJA KEUANGAN PT MAYORA INDAH TBK PERIODE 2013-2022. JORAPI : Journal of Research and Publication Innovation, 2(4).
Gabriel, F., & Abdi, M. (2022). Pengaruh Efisiensi, Efektivitas, dan Leverage terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Publik Makanan Minuman. Jurnal Manajerial Dan Kewirausahaan, 4(4), 971–978.
Iswandi, A. (2022). Analisis Rasio Profitabilitas sebagai Alat Penilaian Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia (Studi Kasus Laporan Tahun 2016-2018). Al-Tasyree: Jurnal Bisnis, Keuangan Dan Ekonomi Syariah, 14(01), 22–34.
Jirwanto, H., Aqsa, M. A., Agusven, T., Herman, H., Sulfitri, V. (2024). Manajemen Keuangan .CV. AZKA PUSTAKA.
Mahmudah, R., & Suprihhadi, H. (2022). PENGARUH PROFITABILITAS, LIKUIDITAS, KECUKUPAN MODAL DAN ASET PRODUKTIF TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2016-2020. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 11.
Muhammad, H., Kirana, R. P., Nurhaliza, S., Gunardi, & Kurniawan, S. (2023). PENGARUH PROFITABILITAS DAN LIKUIDITAS TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PADA PT UNILEVER TBK TAHUN 2022 - 2023. Jurnal Ekonomi Manajemen Bisnis Dan Akuntansi, 157–165.
Nirawati, L., Samsudin, A., Stifanie, A., Setianingrum, M. D., Syahputra, M. R., Khrisnawati, N. N., & Saputri, Y. A. (2022). Profitabilitas dalam perusahaan. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 5(1), 60–68.
Otoritas Jasa Keuangan. (n.d.). from https://ojk.go.id/id/Default.aspx
Pronosokodewo, B. G., Suryaningsum, S., & Ayusulistyaningrum, D. (2024). Net profit signaling as a consideration for purchasing shares before dividend distribution decisions. Journal of Business and Information Systems (e-ISSN: 2685-2543). https://doi.org/10.31316/jbis.v6i2.252
Rizkiya, A. Y., Herlinawati, E., & Sumawidjaja, R. N. (2026). Analisis Pengaruh LDR, NIM, dan BOPO terhadap ROA pada Bank Maspion 2015-2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(4), 12429–12436. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i4.5557
Sazahra, K. & Efriyanto. (2025). Analisis Pengaruh NPL dan LDR terhadap ROA Bank BJB 2019–2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 6926–6932. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.1781
Sembiring, S., Mahendra, A., Shalini, W., & Sinaga, R. V. (2023). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas dan Leverage Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Sub Sektor Konstruksi dan Bangunan Yang Terdaftar Di BEI Pada Masa Pandemi. Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan, 348–361.
Siagian,S., Lidwan, N., Ridwan, W., Taruna, H. I., & Roni, F. (2021). PENGARUH BOPO, LDR, NIM PERBANKAN TERHADA[ ROA DI INDUSTRI PERBANKAN. Jurnal AKRAB JUARA, 6, 151–171.
Silitonga, P., S., Tanjung, M., & Hasibuan, N. A. (2023). Pengaruh Profitabilitas Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Nauli Sibolga. Educational Journal of Islamic Management (EJIM). https://doi.org/10.47709/ejim.v3i2
Siregar, T. H., & Prihatini, A. E. (2021). Analisis kinerja keuangan dengan menggunakan rasio likuiditas, solvabilitas, dan profitabilitas pada PT Tiga Pilar Sejahtera Food, Tbk. Jurnal Ilmu Administrasi Bisnis, 10(2), 1030–1040.
Syahrani, S., & Sisdianto, E. (2024). Analisis Pengaruh Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan. Jurnal Media Akademik (JMA), 2(11).
Winanti, W., Firayanti, Y., & Mahardhika, T. (2025). Analisis Rasio Profitabilitas, Rasio Likuiditas, dan Rasio Solvabilitas dalam Menilai Kinerja Keuangan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2019-2024. AKSIOMA : Jurnal Sains Ekonomi Dan Edukasi. https://doi.org/10.62335/aksioma.v2i9.1789
Yakin, A., Lestari, S. D. D., & Pratiwi, Y. (2024). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Terdaftar di IDX Tahun 2020-2023. EKOMA : Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi.
Zulkarnain, K. M., & Santoso, S. (2025). PENGARUH PROFITABILITAS, UKURAN PERUSAHAAN, DAN LIKUIDITAS TERHADAP NILAI PERUSAHAAN MAKANAN DAN MINUMAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2021 - 2024. GEMAH RIPAH Jurnal Bisnis.